Jakie są klasy, progi podatkowe w Niemczech?

Podatki w Niemczech. Ile zwrotu? Do jakiej klasy należysz?

Polskie firmy w Niemczech mają się coraz lepiej. Już dziś w całych Niemczech jest zarejestrowanych ponad 200 tysięcy firm, których właścicielami są nasi rodacy, którzy prowadzą działalność właściwie we wszystkich branżach niemieckiej gospodarki. Nasza solidność, operatywność i rzetelność świadczenia usług jest znana i godnie nagradzana. Każdy polski przedsiębiorca, który legalnie prowadzi firmę w Niemczech ma świadomość, że podlegając niemieckiemu systemowi ma obowiązek rozliczania się z podatków z fiskusem.

Co musisz wiedzieć o progach podatkowych w Niemczech

Niemiecki system podatkowy można nazwać unikalnym na skalę europejską. Różni się on generalnie od polskiego systemu podatkowego - szczęśliwie z korzyścią dla naszych rodaków a jego opanowanie tak by przynosił wymierne korzyści dla polskiego przedsiębiorcy jest procesem złożonym i żmudnym.

Dlatego chcemy przybliżyć Państwu na czym polega jego istota oraz wskazać jak się w nim odnaleźć prowadząc własną firmę za granicą. To co odróżnia niemiecki system podatkowy od innych europejskich to przede wszystkim tzw. klasyfikacja podatkowa.

Na niemiecki system podatkowy składa się VI klas, do których przyporządkowanie podatnika odbywa się przede wszystkim na podstawie jego sytuacji rodzinnej. By uzyskać informację o przyporządkowaniu nas do danej klasy podatkowej można skorzystać z tzw. elektronicznej karty podatkowej, dzięki której sprawdzimy nasz status jako podatnika jak również dowiemy się do jakiej klasy jesteśmy zaklasyfikowani. Możemy takie informacje pozyskać też drogą mailową lub pocztową - po złożeniu stosownego wniosku do urzędu finansowego.

Klasy podatkowe w Niemczech

I klasa podatkowa - obejmuje osoby samotne oraz osobno żyjących małżonków. Zapewnia ona kwotę wolną od podatku na poziomie 945 € miesięcznie.

II klasa podatkowa - obejmuje osoby samotnie wychowujące dzieci. Przysługuje im miesięczny dochód wolny od podatku w kwocie 1077 €.

III klasa podatkowa - obejmuje wdowców lub małżonków, z których jedno dla celów rozliczeń podatkowych wybrało V klasę, lub jest osobą niepracującą. Dochód wolny od podatku w tej klasie wyniesie 1788 € miesięcznie.

IV klasa podatkowa - obejmuje małżonków, z których jedno także wybrało klasę IV. Osoba taka ma do dyspozycji co miesiąc dochód wolny od podatku na poziomie 945 €.

V klasa podatkowa - także obejmuje małżonków, z tym, że jedno z małżonków wybrało III klasę podatkową. Tu miesięczny dochód wolny od podatku wynosi 105 €.

VI klasa podatkowa - obejmuje osoby samotne, jak również małżonków pracujących w więcej niż jednej firmie. Jest to klasa podatkowa odnosząca się do drugiej pracy. Brak jest wolnej kwoty od podatku.

W przypadku osób samotnych zameldowanych w Niemczech automatycznie są oni przypisywani do I klasy podatkowej. Jeżeli jesteśmy osobą samotną a posiadającą dzieci to na podstawie aktów urodzenia mamy prawo uzyskać tzw. ulgę na dzieci Kinderfreibetrag. Małżeństwa natomiast otrzymują z automatu kombinację klas podatkowych 4/4.

Jeżeli wybrana czy nadana nam automatycznie klasa podatkowa nie jest dla nas dogodną, zawsze możemy dokonać jej zmiany. Zmiana taka jednak wymaga rozwagi, a przede wszystkim szczegółowej analizy finansów rodzinnych i firmowych. Pomoc w tym zakresie oferuje Państwu kancelaria Carebiuro.de. Nie tylko zanalizujemy Państwa przychody i koszty oraz sytuację rodzinną, ale dzięki trafnemu wyborowi klasy i optymalizacji podatkowej zapewnimy płacenie podatków na najniższym możliwym poziomie. Warto zweryfikować z Carebiuro klasy podatkowe i nasze firmowe finanse - oszczędności są bliżej niż można się tego spodziewać.

Obowiązek rozliczenia podatków z niemieckim fiskusem

Przyjąć należy, że każda osoba zameldowana w Niemczech i tam pracująca lub prowadząca działalność gospodarcza ma obowiązek składania deklaracji podatkowej i regulowania podatków do niemieckiego urzedu skarbowego. Szczegółowa lista osób na których ciąży obowiązek podatkowy:

podatnik, którego wynagrodzenie oraz dodatkowe przychody w postaci np. zasiłku dla bezrobotnych, chorobowego czy wychowawczego przekroczyły kwotę 410 euro rocznie.
Podatnik z kilkoma źródłami dochodu, którego przychody nie zostały opodatkowane ryczałtowo.
Podatnik, który posiada II lub V klasę podatkową a małżonek pobiera wynagrodzenie z tytułu zatrudnienia
Partnerzy żyjący w nieformalnym związku i posiadający dzieci
Emeryci, gdy ich świadczenie przekracza kwotę 1500 € a do tej pory nie rozliczali się podatkowo
Rolnicy i leśnicy

W Niemczech okazuje się, że niektóre z dobrowolnych rozliczeń podatkowych okazują się bardzo korzystne. Tak sprawa wygląda na przykład w ramach odliczeń wysokich kosztów wydatków ponoszonych za dojazdy do miejsca pracy lub w związku z chorobą, a dokładnie wydatkami na okulary czy medykamenty. Takie dobrowolne rozliczenie nazywa się w Niemczech „Antragsveranlagung”. Za szczególną jego zaletę należy uznać fakt, że można złożyć je do czterech lat wstecz. Warto więc zastanowić się, czy przypadkiem nie będzie ono dla nas korzystniejsze niż rezygnacja z rozliczenia.

Jak wygląda rozliczenie z urzędem skarbowym w Niemczech?

Rozliczenie podatkowe należy złożyć nie później niż do 31 maja każdego roku. Do deklaracji podatkowej należy dołączyć dokumenty takie, jak: zaświadczenie o kosztach uzyskania przychodu, świadczeniach w miejscu uzyskania przychodu, zaświadczenie o datkach, niepełnosprawności czy opiece nad dziećmi czy innych świadczeniach finansowych.

Ewentualny zwrot podatku następuje w terminie 5 do 8 tygodni od momentu złożenia deklaracji. Deklaracje są opracowywane w kolejności ich składania, stąd warto nie czekać na ostatnią chwilę z rozliczeniem. Im wcześniej zdecydujemy się na złożenie oświadczenia podatkowego, tym szybciej uzyskamy decyzję, a jednocześnie też zwrot nadpłaconego podatku. Deklaracje składane drogą elektroniczną są rozpatrywane w pierwszej kolejności.