Klasy podatkowe, progi podatkowe w Niemczech- Artykuł
Jakie są podatki w Niemczech? Należy ci się zwrot!
Wszystko co musisz wiedzieć o klasach podatkowych w Niemczech znajdziesz w poniższym tekście.
Każda osoba decydująca się na emigrację zarobkową do Niemiec powinna mieć świadomość, że w przypadku podjęcia legalnej pracy lub założenia firmy stanie się ogniwem niemieckiego systemu fiskalnego, innymi słowy stanie się podatnikiem, zobowiązanym do rozliczania się z niemieckim urzędem skarbowym. Bez względu na miejsce zamieszkania, status cywilny, osiągane dochody, każda osoba zameldowana w Niemczech otrzymuje niemiecki numer identyfikacji podatkowej, który będzie jej niezbędny do czynności związanych z rozliczaniem i regulowaniem podatków.
Klasy podatkowe, progi podatkowe w Niemczech- Artykuł
Steuernummer jest nadawany już przy pierwszym kontakcie z urzędem skarbowym i dotyczy wszystkich rodzajów podatków. Osoba prywatna otrzymuje numer podatkowy automatycznie, przy złożeniu pierwszej deklaracji podatkowej, natomiast przedsiębiorca, nawet zakładając jednoosobową działalność gospodarczą numer identyfikacji podatkowej otrzymuje w momencie rejestracji firmy w Niemczech. Jest on potrzebny przede wszystkim do identyfikacji naszej osoby/działalności w kontaktach z urzędem skarbowym, jak również w momencie składania rocznych deklaracji podatkowych. Numer podatkowy zmienia się w zależności od urzędu skarbowego, w którym się rozliczamy.
Różnice między numerami podatkowymi w Niemczech
Uwaga! istnieje różnica pomiędzy Steuernummer (NIP) a Identifikationsnummer – numer identyfikacyjny (odpowiednik polskiego numeru PESEL).
Oba ww. numery istnieją odrębnie, podobnie jak Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (Ust-IdNr) – Numer identyfikacji podatkowej VAT, który jest wykorzystywany do rozliczeń podatkowych przez firmy zarejestrowane w Niemczech z firmami spoza Niemiec, ale należącymi do Unii Europejskiej.
Posiadając już niemiecki numer identyfikacji podatkowej Steuernummer, czas na wybór klasy podatkowej.
Jakie są podatki w Niemczech? Należy ci się zwrot!
Jak i kiedy wybrać klasę podatkową w Niemczech?
Do klasy podatkowej jesteśmy przypisani automatycznie w momencie zameldowania się na terenie Niemiec.
Zapis do klasy podatkowej w Niemczech następuje automatycznie przy zameldowaniu. Wtedy też automatycznie jest nam przydzielana klasa podatkowa w oparciu o dostarczone urzędowi informacje o naszym statusie zawodowym i rodzinnym.
I tak:
- Klasa podatkowa I – zakwalifikowani do niej są osoby samotne, stanu wolnego, rozwiedzione oraz w separacji. Co ciekawe, przyporządkowane do niej zostaną też osoby, których żona/mąż przebywają poza terenem Unii Europejskiej. Istotne więc jest w momencie zameldowania szczegółowe określenie naszego statusu i sytuacji rodzinnej.
- Klasa podatkowa II – obejmuje osoby posiadające na wychowaniu co najmniej jedno dziecko, na które dostają zasiłek rodzinny lub kwotę wolną od podatku, związaną z posiadaniem potomka.
- Klasa podatkowa III – często wybierana przez Polaków, pracujących w Niemczech, gdzie jedna osoba pracuje w Niemczech, a współmałżonek przebywa na terenie Unii Europejskiej, jest bezrobotny lub posiada klasę podatkową V.
- Klasa podatkowa IV – tu przypisuje się osoby, których współmałżonek wybrał klasę podatkową IV. Klasa ta otwiera nam możliwości licznych kombinacji z innymi klasami, np.: IV/IV czy III/V. Wybieramy, rzecz jasna tę, która jest dla nas bardziej korzystna finansowo.
- Klasa podatkowa V – jest przeznaczona dla osób zamężnych, których współmałżonek rozlicza się w III klasie podatkowej.
- Klasa podatkowa VI – przeznaczona dla osób z więcej niż jednym źródłem dochodu
Klasy podatkowe dokładnie określają jaki procent od dochodów i w jakiej konfiguracji rodzinnej jesteśmy zobowiązani do regulowania na rzecz niemieckiego systemu fiskalnego podatku.
Podatek dochodowy w zależności od klasy podatkowej – ile zapłacę?
Pracując czy prowadząc firmę w Niemczech lepiej być zamężnym i mieć dzieci. Być może ktoś powie, ależ to jawna dyskryminacja, ale tak stanowi prawodawstwo niemieckie. To rodziny oraz osoby wychowujące dzieci mogą liczyć na ulgi, zasiłki czy niższe podatki.
28% należnego podatku od osób przypisanych do I klasy podatkowej to naprawdę duża kwota, ale tu niespodzianka, w większości przypadków to właśnie beneficjenci I klasy podatkowej otrzymują najwyższe zwroty podatku przy rozliczeniu rocznym.
Niższą stawkę podatku, bo tylko 26% zapłacą np. osoby przypisane do III klasy podatkowej. Ale i na to jest rada – nie dość, że możemy liczyć na zasiłki, to w ramach tzw. rozłąki i prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (Niemcy/Polska) mamy możliwość odliczenia kosztów związanych choćby z podróżami do Polski czy wynajmem mieszkania. Odliczenie tych kosztów powoduje w rozliczeniu rocznym wyższą kwotę zwrotu podatku od pozostałych klas podatkowych.
Praca na etat czy firma w Niemczech?
Decydując się na emigrację zarobkową do Niemiec zastanów się solidnie jeszcze przed podjęciem pracy czy założeniem firmy w Niemczech z jakimi kosztami musisz się liczyć, ale też jakich profitów od niemieckiego systemu fiskalnego oczekiwać.
To może Państwa zainteresować:
Polskie biuro księgowe w Niemczech
Rejestracja polskiej spółki Freistellung
Ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Firma w Niemczech Carebiuro
Firma w Niemczech dla budowlanki
Założenie firmy w Niemczech
UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:
Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10
Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23